Cryptovaluta worden steeds populairder in Nederland en het is essentieel voor beleggers en handelaren om op de hoogte te zijn van hun belastingverplichtingen. Dit artikel zal de nieuwe belastingregels voor 2022 bespreken die relevant zijn voor alle crypto investeerders en handelaren.
Crypto als box 3 vermogen
Over het algemeen classificeert het Nederlandse belastingsysteem crypto bezittingen als vermogen in box 3, tenzij je geld verdient met crypto als jouw hoofdinkomen. In dat geval, bijvoorbeeld als je een fulltime daytrader bent, worden de inkomsten belast als box 1 inkomen. Crypto beleggers moeten de waarde van hun crypto-bezittingen op 1 januari van elk jaar rapporteren voor de belastingaangifte. Deze waardering is essentieel voor het berekenen van het belastbaar vermogen.
Waarde van crypto-portefeuille op 1 januari 2022
Om de waarde van je crypto-portefeuille op 1 januari 2022 te bepalen, moet je weten hoeveel deze precies waard was om 00:00 op die datum. Als je deze waarde niet hebt opgeslagen, kan het lastig zijn om tot de juiste waarde te komen, vooral als je bezittingen uit verschillende coins en exchanges bestaan. Het is echter belangrijk om dit nauwkeurig te doen, omdat dit later bepalend zal zijn voor hoeveel belasting je verschuldigd bent. De Belastingdienst kan dit indien nodig zelf verifiëren.
Nieuwe regels in 2022
De regels voor box 3 belasting zijn veranderd voor 2022 en de belastingaangifte voor beleggingen ziet er nu anders uit dan voorgaande jaren. Deze nieuwe regels zijn voor veel crypto beleggers nog niet geheel duidelijk.
Iedereen betaalt hetzelfde
In het verleden betaalden mensen met een hoog vermogen in box 3 meer belasting omdat zij meer rendement zouden behalen. Dit is afgeschaft in 2022, nu betaalt iedereen hetzelfde bedrag, wat voor de meeste mensen fors meer is dan in voorgaande jaren.
Beleggingen en spaargeld los van elkaar
Beleggingen en spaargeld worden nu ook los van elkaar gezien, wat voorheen niet het geval was.
Fictief haalbaar rendement van 5,69%
De Belastingdienst heeft bepaald dat in 2022 een fictief haalbaar rendement van 5,69% mogelijk was. Dit betekent dat de Belastingdienst er als het ware van uitgaat dat elke belegger in 2022 ongeveer dat rendement zou moeten hebben behaald. Over dit fictieve rendement wordt vervolgens 31% belasting betaald.
Onrealistisch fictief rendement?
Voor veel mensen lijkt dit fictieve rendement oneerlijk, vooral omdat veel beleggers in 2022 geen positief rendement hebben behaald vanwege kelderende koersen. Veel mensen dienen dan ook hun bezwaar in of persoonlijk bezwaar gaan indienen, is het belangrijk om je belastingaangifte wel op tijd in te dienen. Dit is verplicht voor elke Nederlander, inclusief crypto beleggers.
Als je twijfels hebt over hoe je de belastingaangifte voor crypto moet doen, kun je altijd een fiscaal adviseur raadplegen voor meer informatie en advies.
Kortom, als crypto belegger is het van belang om op de hoogte te blijven van de nieuwe belastingregels voor 2022 en om de waarde van je crypto-bezittingen op 1 januari 2022 nauwkeurig te berekenen voor de belastingaangifte. Hoewel het fictieve rendement dat de Belastingdienst heeft vastgesteld voor 2022 oneerlijk lijkt voor sommige beleggers, is het belangrijk om je belastingverplichtingen te respecteren en op tijd je aangifte in te dienen.
Als je geïnteresseerd bent in crypto-investeringen, is het belangrijk om de belastingimplicaties te begrijpen. Gelukkig bieden handelsplatformen zoals Crypto Boom en Profit Edge educatieve middelen en tools aan om je te helpen bij het begrijpen van belastingregels en om je crypto-beleggingen op een veilige en fiscaal verantwoorde manier te beheren.
